今天给各位分享哪些人可以报销汽车票和火车票的知识，其中也会对什么人可以报销发票进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

本文目录一览：

• 1、企业是一般纳税人 火车票可以当发票抵税么？
• 2、哪些发票可以报销?
• 3、第一次出差，坐大巴的来回车费如何报销，是不是我到售票厅买了车票后还需要让售票的开发票?不是很懂？
• 4、为什么公司财务一般只给出差的人报销火车票或者飞机票，汽车票就不行？不理解
• 5、小企业10个人的财务管理制度、报销制度及流程有哪些？
• 6、什么样的家庭可以报销火车票

企业是一般纳税人 火车票可以当发票抵税么？

火车票不可以当发票抵扣增值税的。

《中华人民共和国增值税暂行条例》 第八条 规定：

下列进项税额准予从销项税额中抵扣：

（一）从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。

（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发磨耐团票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 进项税额=买价×扣除率

四）购进或者销售货物以及在生产经营过程中支付运输费用的，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式：

进项税额=运输费用金额×扣除率

准予抵扣的项目和扣除率的调整，由国务院决定。

3.   财税〔2013〕106号 文件《营业税改征增值税试点实施办法》第二十二条规定：下列进项税额准予从销项税额中抵扣：

（一）从销售方或者提供方取得的增值税专用发票（含货物运输业增值税专亩缺用发票、税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。

（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。

（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公式为：  进项税额=买价×扣除率

买价，是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税。

购进农产品，按照瞎橘《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的除外。

（四）接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证（以下称税收缴款凭证）上注明的增值税额。

4.   财税〔2013〕106号 文件《营业税改征增值税试点实施办法》第二十三条规定：纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

增值税扣税凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和税收缴款凭证。

5.   财税〔2013〕106号 文件《营业税改征增值税试点实施办法》第二十四条规定：下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：

（一）用于简易计税方法计税项目、非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、接受加工修理修配劳务或者应税服务。其中涉及的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁，仅指专用于上述项目的固定资产、专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权、有形动产租赁。

（二）非正常损失的购进货物及相关的加工修理修配劳务或者交通运输业服务。

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务或者交通运输业服务。

（四）接受的旅客运输服务。

6...根据上述规定可以知道：火车票不是法规规定的增值税扣税凭证，火车票是旅客乘车凭证，法规明确规定接受的旅客运输服务不能抵扣，所以火车票不能当发票抵扣增值税。

7...火车票和汽车票都可以当发票作为费用报销，只要是真实的、合理的、合法的票据都可以当做费用在所得税前当费用扣除。

拓展资料：

火车票（乘火车的花钱凭证）

火车票，英文名称是railway ticket。是乘客乘坐火车需出示的票据，主要由客票和附加票两部分构成。客票部分为软座、硬座。附加票部分为加快票、卧铺票、软卧票等。

火车票面上包含多样信息，包括车型、时间、座位号等。中国火车票为硬纸票、软纸票、磁卡票等。从2014年12月1日起，铁路互联网售票、电话订票的预售期将由的20天逐步延长至60天。

2016年10月，中国铁路客户服务中心网站发布消息，2016年12月30日（车票票面乘车日期）之后，全国铁路部门旅客列车车票预售期暂时调整为30天，恢复60天预售期时间另行通知。2018年4月28日起到年底，铁路部门将下调28条城际铁路部分动车组列车票价，部分线路的折扣将达到20%。铁路部门同时表示，未来将按照市场供需状况执行票价灵活浮动，逐步试行“一日一价”。

参考资料：

网页链接

哪些发票可以报销?

发票的报销要看单位的具体规定，一般来讲，一下三种发票是可以报销的：

1、只要是正规的发票既由税务局统一印制的并加盖经营单位公章的均可，如一般的住宿发票，买东西时的发票等等。

2、还有就是非盈利性机构和行政单位的穗配收据也可报销的，如医院的收费收据，工商局的收费收据等等。

3、还有一个特例就是中国邮政的包裹或邮寄收费单，它是企业，但重不出具正规发票，只是内部的收款收据，在单位也是可以报销的。

举例说明：

1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、地铁票、加油费、过路过桥费、租车费。

2、招待费：餐饮业发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。

3、车辆费用：加油费发票、过路过桥费发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。

4、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。

5、电话费：电话费发票、手机费发票。

6、网络费：网络费发票、网络服务发票。

7、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。

8、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。

9、会议费：会议费发票（会议决议）

10、运费：运输业专用发票、装卸费发票。

11、办公用品：办公用品发票（带明细）。

12、劳保费：劳保用品发票。

13、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。

14、广告、宣传费：广告费发票（合同）

15、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）

注：差旅费、会议费、打车费、招待费、培训费还要填写申请。

扩展资料：

普通发票和增值税专用发票。

普通发票：主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。

增值税专用发票是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值大段税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。

专用发票既具有普通发票所具有的内涵。同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证。而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。

报销费用的填制要求

a) 费用经猜仿指办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。

b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

d) 采购类经营费用,须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

e) 非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

f) 外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

2.报销单据的审核

a) 费用报销单据经手人签名后,由各部门主管签字确认。

b) 财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

c) 经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。

3. 费用的给付

a) 报销人依据审批手续完整的报销单到财务部出纳处签名领取费用。

b) 单位价格在2000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。

c) 单位价格在2000元以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报财务部经理批准后,以现金支付。

d) 各费用发生前借支备用金的,由出纳员作冲减备用金处理。

4.费用报销单据的保管

a) 费用报销单据由出纳按顺序编制付款凭证,送财务部会计汇总、记账。

b) 所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存

（一）原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。

（二）报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

（三）办理报销手续

1、支出费用的办理。报帐会计要严格按照行政事业单位各项经费支出标准执行，节约使用各项资金，提高经费使用效率，对专项资金做到专款专用，以保障本单位各项工作正常运转。

在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；

报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。

另外，在资金结算中，须转账支付的业务，不得采用现金支付。

2、收入项目的办理。报帐会计应及时向财政部门申请各项经费，防止本单位经费出现红字。若属本单位预算外收入（罚没收入）的款项，应及时上缴财政专户，不得私存或存入其它账户。对本单位在业务活动中与其他单位或个人发生的一些预收、代管款项，由该单位报账会计负责缴（划）到会计核算中心统一核算账户，并将有关缴（划）款凭证交与会计核算中心前台出纳受理，经审核无误后予以入账。

参考资料：百度百科-报销  百度百科-经费报销  百度百科-发票

第一次出差，坐大巴的来回车费如何报销，是不是我到售票厅买了车票后还需要让售票的开发票?不是很懂？

您好，第一次出差，坐大巴的歼烂来回车费的话，

我们可以用车票去报销的，

乘坐的汽车票陵历、火车氏汪漏票、飞机票是可以申请报销的。

望采纳，谢谢

为什么公司财务一般只给出差的人报销火车票或者飞机票，汽车票就不行？不理解

不知道你公司的具体规定。

一般来说，旅费开支范围包括：1、城市念森旁间交通费、2、住宿费、3、伙食补助费、4、公杂费。

城市间交通费和住宿费在规定标仔橡准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。

城市间交通工具可以选择飞机、火车、汽车（不包括出租车），如果你的单据是长途汽车客票，我认为公司应该报销。

公杂费实行定额包干，春游就是出差期间每一天给你多少钱，其中就包括了市内交通费，若果是这一块，无论是什么票都不予报销。

小企业10个人的财务管理制度、报销制度及流程有哪些？

财务部管理制度

第一节、财务部的职能及财务人员的岗位职责

（一）财务部的职能：

1、认真贯彻执行国家有关财务方面的法律法规和规章制度。

2、建立、健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营管理，反映财务计划的执行情况，认真执行财务纪律。

3、积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4、合理使用资金，厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

5、对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门，如实反映情况。

6、严格执行财务制度，坚决抵制不合理、不合法支出。

7、完成公司交予的其他工作。

（二）会计的岗位职责：

1、按照国家会计制度，依法进行会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。定期报帐，登记会计帐簿，编制会计报表，及时交主管审核，主管审核完交总经理。

2、科学地设置会计核算程序，正确使用会计帐簿，合理运用会计科目，按时完成记帐，结帐，报帐工作。做到手续完备，数字准确，内容真实，帐面整洁，帐帐相符，帐证相符，帐款相符，帐物相符，日记月结。

1、严格执行《会计法》和国家财务制度，加强财务监督，对不合理的未经批准的单据，弄虚作假的单据不予开支与报销。

2、按照国家会计制度的规定，妥善保管凭证，帐簿，报表等档案资料，并及时整理入档，不得随意乱扔或丢失。

3、把好报支关，报支手续不健全一律不予支付和进帐。

4、帮助各工地保管建立健全实物台帐，定期进行盘查。

5、遵守职业道德规范，不得泄露财务室的机密。

6、加强支金的管理，负责对出纳的监督，定期对库存现金，银行帐户金额进行盘查，写出盘查表报总经理审核。

7、每月、每年度终结时，及时、准确、完整的编制会计报表，并且对费用，成本进行分析，写成书面报告，报总经理审阅。

10、经常联系项目部，准确核算施工单位的各项费用，应拨工程款项，以及各施工队的计价工作。

11、与项目部，材料管理部门紧密联系，协助项目部做好材料管理工作，严把成本、质量控制关。

12、每月按期申报税金，负责处理好有关税务方面的关系。

13、对不符合国家《会计法》和公司规定的有权拒绝执行。

14、完成总经理交办的其他任务。猛坦

（三）出纳的岗位职责：

1、认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续，在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章，并登记后将收付款凭证返回会计处。

2、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

3、严格执行财务制度，在负责日常款项的的支付时，把好报支关，对不合法、不合规章制度的票据，一律不予支付。

4、每日终了时，对所发生的业务进行登帐，对结出余额与库存现金进行核对，以保证帐款相符，月终与会计的总帐进行核对，以保证帐帐相符。

5、每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调节表，并写出对帐单交会计处，同时附银行对帐单。

6、定期编制简易现金流量表报公司总经理。

7、对已付的款项，需要报帐的必须及时督促有关人员报帐，需要入帐的必须及时交会计办理入帐手续，不得积压票据。

8、加强资金管理，对企业的资金要做到心中有数，定期报告总经理企业的资金情况。

9、为了企业的正常运行，当企业资金不足时，要及时上报总经理。

10、每次支付款项时，必须做好财务报销登记，必须有经办人签字。

11、按照国家会计制度的规定，应妥善保管原始票据，日记帐，票据报销记录等不得随意乱扔或丢失。

12、未经总经理同意本企业银行帐户不得转借他人使用。

13、保守公司财务秘密。

14、对不符合国家《会计法》的规定有权拒绝执行。

15、完成总经理交办的其他任务。

第二节、财务工作管理

一、财务管理制度。

1、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。

2、会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确，并符合会计制度的规定。

3、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证，会计、出纳都必须在记账凭证上签字。

4、财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务，会计应按月编制会计报表，上报总经理和有关部门数知大。

5、财务人员对公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原薯竖始票证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。

6、财务人员应及时核兑账目，做到日清月结，账账相符。

7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。

8、财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续，办理接交手续由部门主管监交。

第三节、资金管理

一、银行存款管理：

1、公司及各项目部必须在国家合法银行中开设账户，不得以个人名义公款私存，开户及销户按银行规定执行。

2、任何人不得擅自借用公司账户，不得利用公司账户替其他单位或个人进行经济担保，否则一切后果自负。

3、由银行支出的资金应有经理和财务负责人审批的原始凭证或书面通知。

4、支票由出纳员管理，财务印鉴应由出纳和会计分别保管（会计保管部门主管印鉴，出纳保管财务专用章）。支票使用时必须有“支票领用单”，由领导签字，然后将支票按批准金额封头、加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查，不得签发空头、空白、远期支票。

5、支票付款后，凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账，并在登记薄上注销。

6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。发工资时从领用人工资内扣还，当月工资不足者延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

二、现金管理

1、严格执行“现金管理条例”，现金必须限额存放，如遇特殊情况，财务人员应请示部门主管，妥善保管。

2、严禁坐支现金和以白条抵库。

3、现金收支一般限于职工工资结算，出差人员必须携带的旅差费，个人劳务报酬，总经理批准的其他开支。能转帐或能以其他方式结算的，不准以现金支付。

4、支付现金：必须附有合法的、审批完备的原始凭证。由出纳人员核实金额、数量无误后，填制现金支出凭证，收款人签字方可支付。如代人办理取款业务，应由经办人在取款凭证上同时签字。

5、由银行提取较大数额现金时，应有2人以上同往，必要时请求领导提供专车，委派保卫人员。

6、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日清点库存现金，做到账款相符。

第四节、会计档案管理

一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料，均应存盘。

二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章，归档保存。

三、会计账簿和报表按年归档，专人保管。

四、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经总经理批准。

第五节、结算与审批制度

一、管理费和财务费的报销

1.财务人员按要求将所报票据粘贴整齐，由部门分管领导签字。所有的报销凭证最后应有总经理的签字。

2.由会计审核下列内容：

（1）重审票据的合法性、真实性。、

（2）对数量、单价进行核对，并核对票物的相符性，负责人对会计意见有异议时，应同会计协商后再更改，如无异议，应签注“同意”并签名。

（3）不符合规定，手续不全的，会计和负责人不予审批。

二、人工费及材料费结算

1、项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算，核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。

2、外购材料要根据收料卡或发票结算。

3、如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的，根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理，同时追究项目负责人的责任。

4、外购材料根据收料卡或发货票同上办理。

5、民工组每五天填记录单，每月汇总记录单，并由施工员、项目经理检查核准。

三、借款及其它

1、公司职员私人借款原则上不予，如发生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情况由本人提出书面申请，经调查情况属实，可借给适当金额。由部门负责人审核后，需综合办主任签字，总经理审批，但最高限额为5000元，不得突破。借款从本人工资逐月扣除。

2、业务人员必需的备用金，由项目经理、会计审批后借给，审批人应根据业务性质核准金额。

3、对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制，各项目部及公司财务人员不得兼任采购员，必须做到钱物分开。

4、借款人应在办完事后5日内报帐，否则不予二次借款。对于长期借款不清者，从借款之日起一个月后至年底期间计息，利率2%，扣发借款未还一个月后的后几月工资，直至借款扣清为止。

5、民工借生活费，由施工负责人、项目负责人、会计审批后方能办理，审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批，发生超借情况，由审批人员负责偿还。

6、员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出，由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。

7、项目经理的报支，应由总经理审批。

8、由公司总经理审批下列支出：

（1）公司各部门的业务费及招待费。

（2）由公司决定购入的价值较大的固定资产。

（3）外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。

（4）其它计划支出金额较大的。

第六节、出差管理制度

一、为加强出差管理，根据我公司业务性质特制订本制度，本公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。

二、公司本部员工或项目部员工出差，每日补贴工作餐费50元，住宿费一百元，不得超标准食宿，超出部分自负。

三、因公出差宴客，费用应先征得部门主管同意，上报总经理批准，凭票据报销。

四、如系投标、高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，报总经理批准后，可据实报销。

五、由公司派遣出差的职工，可以依据公司外派时的具体规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。

第七节、项目部财务管理

一、项目部资产管理

（1）项目部应严格按照公司“财务管理制度”中的有关资产的管理规定进行管理和核算，建立健全有关账户，配置专职保管、采购员、会计。

（2）项目部固定资产的购置，需由项目经理部提出书面购置申请报告（内容包括名称、数量、询价情况、购置原因等），经公司总经理批准后方可购置，所购置的固定资产必须到公司财务部报帐，记入公司固定资产台账。

（3）固定资产报废或出售由项目部书面报告公司，由总经理同意方可办理，出售或清理后的资金上交公司财务部。

（4）各项目部之间固定资产的调拔，不论有偿或无偿，都需总经理同意，由总经理签发调拔单，各项目部同时应结转资产、资金帐卡。

二、内部审计制度

1.公司对项目部每年进行两次以上财务审计，工程中间一次，工程结束一次，也可以对具体事项进行专门审计。

2.审计人员由总工程师、综合办主任组成。审计组代表总经理进行工作，各项目部应持正确态度积极配合审计工作。

3.每次审计结束后，审计组应将审计结论写成审计报告上报总经理。

4.对审计出的问题，根据事情性质，严重程度，提交总经理办公会决定处理方案。

第八节、财务纪律

财务人员应加强学习，提高政治思想和业务素质，自觉遵守和执行《会计法》和有关财经法规，积极为经营管理服务，成绩显著者公司给与表扬和奖励；对工作失职造成不良后果的给与必要的处罚。

一、出现下列情况之一的对财务人员予以警告并扣本人1个月工资。

1.超出规定限额范围使用现金或超出核定的库存现金金额的。

2.用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。

3.未经批准，擅自挪用或借给他人资金或支付存款的。

4.利用账户为其它单位和个人进行套取现金的。

5.将单位款项以个人名义储蓄方式存入银行的。

6.其它较严重违反财务管理办法的。

二、出现下列情况之一财务人员应予解聘。

1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。

2.拒绝提供或提交虚假的会计凭证、会计报表、文件资料的。

3.伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证，会计账薄的。

4.使用职务便利，虚报、冒领、收取贿赂的。

5.弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露公司财务秘密及挪用公款的。

6.在工作范围内发生严重失误或者玩忽职守，造成公司经济损失的。

7.有其他渎职行为和严重错误的。

什么样的家庭可以报销火车票

贫困户火车票退票手续费可以报销

取得火车票退票费报销凭证情形如下：

1、已拿到罩贺纸质火车票的乘客：退票时要到火车站物亮派窗口办理。退票时，火车站工作人员在收取退票手续费的时键高候，同时会给您一张退票手续费凭证，也就是我们所说的火车票退票手续费发票

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